Налоговики рассказали о критериях «рисковых» предприятий

Об этом во время интернет-конференции заявил для «ЛИГАБизнесИнформ» заместитель главы Государственной налоговой службы (ГНС) Александр Клименко.

По его словам, автоматизированная «система раннего выявления и прекращения деятельности теневого сектора экономики» выполняет поиск, ориентируясь на такие базовые параметры: присутствие в местах массовой регистрации, неопределенность фактического нахождения, стоимость основных фондов.

Во время анализа баз данных специализированные программы ищут предприятия, которые могут быть «налоговыми ямами» или «транзитами», отметил А. Клименко.

В частности, к группе риска относят плательщиков, которые находятся в процедуре банкротства, фактически находятся неизвестно где, а юридическим адресом являются места массовой регистрации.

«Когда предприятие, которое находится в процедуре банкротства, вдруг активно проводит финансовые операции, для нас объяснение только одно - это делается для того, чтобы, не платя налоги, скоро исчезнуть», - отметил заместитель главы ГНС Украины.

По его словам, также учитывается налоговая история основателей. «Бывают случаи, когда человек, который имеет за собой несколько банкротов, снова регистрируют предприятие. Таких мы берем на контроль с первого дня работы», - сказал А. Клименко.

Кроме того, учитываются дополнительные факторы, например, небольшое количество работающих (до 5 человек), стоимость основных фондов менее 10 тыс. грн или фактическое их отсутствие.

«То есть, среднестатистический «рисковый» субъект хозяйствования имеет на балансе один-два компьютера, а из персонала - директора и бухгалтера в одном лице. Этого недостаточно, чтобы полноценно работать, но хватает для участия в преступных схемах», - заявил налоговик.

По данным А. Клименко, с начала года благодаря автоматизированной системе выявления «рисковых» плательщиков обнаружены 1,5 тысячи разнообразных схем уклонения от платы НДС и налога на прибыль.